税金とスーパーアニュエーション

オーストラリアには、労働者としてのあなたの権利を守り、あなたの責任を定める法令があります。

オーストラリアで有給の仕事をする場合、所得税の支払いとスーパーアニュエーション（退職年金）受給の対象となります。 

オーストラリアに6か月を超えて留学し、留学中に働く場合は、所得税の支払いと納税者番号（TFN）の取得が必要です。

また、雇用主からスーパーアニュエーションを受給します。この支払は「スーパー」と呼ばれ、退職年金の一種です。

オーストラリアに6か月を超えて留学する場合、あなたは税務上の居住者とみなされます。ほかのオーストラリアの居住者と同じ税率により、所得に応じて税金を支払う必要があります。

雇用主は、毎年18,200オーストラリアドルを超えるあなたの収入について、税金をATOに支払います。この金額に満たない所得は免税となります。  

オーストラリア税務局（ATO）のウェブサイトで納税者番号（TFN）を申請してください。

業務関連の経費は税控除を申請できます。申請可能な控除について詳細をご覧ください。  

オーストラリアの会計年度は一般的にFinancial year（FY）と呼ばれます。7月1日から翌年6月30日までの1年間です。
毎年7月14日までに、雇用主は直前の会計年度におけるペイメントサマリーを渡す必要があります。

ペイメントサマリーには、あなたの収入額と、雇用主があなたの給与からATOに支払った税額が記載されます。

10月31日までにご自分の「タックスリターン」を提出します。  

延長は税務代理人または会計士に依頼する場合に適用できます。

スーパーアニュエーション、別名「スーパー」は、オーストラリアの労働者としてあなたが有する受給権利のひとつで、貯蓄として積み立てるように設計されています。  

毎月450ドルを超える収入がある場合、雇用主は給与に加えてスーパーアニュエーションを別途スーパーの口座に支払います。

スーパーは、退職またはオーストラリアを永続的に出国する際に利用できるようになります。

タックスリターンは、ATOに紙の書類またはオンラインで提出する書式です。自分で手続きするか、サポートも受けられます（下記参照）。

タックスリターンを提出すると、ATOは、ペイメントサマリーに記載された税金とあなたが支払うべき税額とを確認し、経費の「控除」があればそれも確認します。

支払った額と支払うべき額に差がある場合、ATOは、あなたに還付または追加納付を求め、差額を清算します。

教育・訓練機関の学生サービス窓口に連絡し、助言を求めましょう。
ATOのタックスヘルププログラムの対象となるか確認しましょう。
登録を受けた税務代理人または会計士への依頼も検討しましょう。書式の正しい記載、受給の権利を漏れなく申請する助けとなります。こうしたサービスは通常有料ですが、前払いの必要はありません。次年度のタックスリターンで手数料の控除申請もできます。

登録したコースが6か月未満で修了しますか？そのコースが修了したらオーストラリアを出国する予定ですか？回答が「はい」の場合は税務上の非居住者となります。 

自身の権利を知ることで回避できる、職場における潜在的問題について理解しましょう。

雇用主および留学生を含む従業員が、オーストラリアの職場関係法で定められるその権利と責任について理解できるよう、フェアワークオンブズマンがどのようなサポートを行っているか理解しましょう。

オーストラリアの職場に関わる法令と規則は、学生ビザでアルバイトする留学生を含むすべての労働者の権利を守るものです。